央行、金融監(jiān)管總局印發(fā)《系統(tǒng)重要性保險公司評估辦法》

智通財經(jīng)APP獲悉，10月20日，央行、金融監(jiān)管總局印發(fā)《系統(tǒng)重要性保險公司評估辦法》，對參評保險公司系統(tǒng)重要性進行評估，識別我國系統(tǒng)重要性保險公司，每兩年發(fā)布系統(tǒng)重要性保險公司名單，對系統(tǒng)重要性保險公司進行差異化監(jiān)管，以降低其發(fā)生重大風險的可能性，防范系統(tǒng)性金融風險。

原文如下：

中國人民銀行 國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《系統(tǒng)重要性保險公司評估辦法》

為強化金融穩(wěn)定保障體系，加強系統(tǒng)重要性金融機構監(jiān)管，建立系統(tǒng)重要性保險公司評估與識別機制，根據(jù)完善系統(tǒng)重要性金融機構監(jiān)管的有關規(guī)定，中國人民銀行會同金融監(jiān)管總局制定了《系統(tǒng)重要性保險公司評估辦法》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)正式發(fā)布。

我國是全球第二大保險市場，保險業(yè)行業(yè)集中度較高。大型保險集團規(guī)模大、結(jié)構和業(yè)務復雜性高、涉眾面廣，發(fā)揮好服務經(jīng)濟社會發(fā)展重要功能，堅持穩(wěn)健經(jīng)營十分重要。《辦法》立足我國保險業(yè)發(fā)展實踐，借鑒國際經(jīng)驗，提出認定國內(nèi)系統(tǒng)重要性保險公司的方法、流程和標準。《辦法》的發(fā)布實施，將評估系統(tǒng)重要性金融機構的范圍從銀行進一步拓展到保險領域，為實施差異化監(jiān)管打好基礎，有助于強化系統(tǒng)重要性保險公司監(jiān)管，完善宏觀審慎政策框架，增強金融體系穩(wěn)健性。

《辦法》共四條二十項，包括總則、評估流程與方法、評估指標和附則。主要內(nèi)容：一是明確參評保險公司范圍。包括我國資產(chǎn)規(guī)模排名前10位的保險集團公司、人身保險公司、財產(chǎn)保險公司和再保險公司，以及上一年度被認定為系統(tǒng)重要性保險公司的機構。二是明確評估指標和權重。包括規(guī)模、關聯(lián)度、資產(chǎn)變現(xiàn)和可替代性4個維度共計13項評估指標，4個維度的權重分別為20%、30%、30%和20%。三是明確具體評估流程。中國人民銀行、金融監(jiān)管總局每兩年根據(jù)參評保險公司相關評估指標數(shù)據(jù)，計算各家保險公司加權平均分數(shù)，得分達到或超過1000分的保險公司將被認定為系統(tǒng)重要性保險公司。中國人民銀行、金融監(jiān)管總局將聯(lián)合發(fā)布系統(tǒng)重要性保險公司名單。

下一步，中國人民銀行、金融監(jiān)管總局將根據(jù)《辦法》，共同做好我國系統(tǒng)重要性保險公司評估認定工作，制定附加監(jiān)管規(guī)定，發(fā)揮好宏觀審慎管理與微觀審慎監(jiān)管合力，促進系統(tǒng)重要性保險公司穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展，不斷夯實金融體系穩(wěn)定的基礎，更好支持經(jīng)濟社會發(fā)展。

系統(tǒng)重要性保險公司評估辦法

為完善我國系統(tǒng)重要性金融機構監(jiān)管框架，建立系統(tǒng)重要性保險公司評估與識別機制，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國保險法》等有關法律法規(guī)和《中國人民銀行 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會關于完善系統(tǒng)重要性金融機構監(jiān)管的指導意見》（銀發(fā)〔2018〕301號），制定本辦法。

一、總則

（一）評估目的。對參評保險公司系統(tǒng)重要性進行評估，識別我國系統(tǒng)重要性保險公司，每兩年發(fā)布系統(tǒng)重要性保險公司名單，對系統(tǒng)重要性保險公司進行差異化監(jiān)管，以降低其發(fā)生重大風險的可能性，防范系統(tǒng)性金融風險。

（二）適用范圍。本辦法適用于依法設立的保險集團公司、人身保險公司、財產(chǎn)保險公司和再保險公司。2家或2家以上保險公司組成保險集團公司的，以保險集團公司作為參評主體。

評估使用的數(shù)據(jù)為集團并表數(shù)據(jù)，并表范圍按照企業(yè)合并財務報表范圍確定。保險集團公司并表范圍內(nèi)有系統(tǒng)重要性銀行的，評估時不納入并表范圍。

（三）系統(tǒng)重要性的定義。本辦法所稱系統(tǒng)重要性，是指金融機構因規(guī)模較大、結(jié)構和業(yè)務復雜度較高、與其他金融機構關聯(lián)性較強、在金融體系中提供難以替代的關鍵服務，一旦發(fā)生重大風險事件而無法持續(xù)經(jīng)營，可能對金融體系和實體經(jīng)濟產(chǎn)生不利影響的程度。

二、評估流程與方法

（四）評估流程。系統(tǒng)重要性保險公司的評估按照以下流程每兩年開展一次：

1.確定參評保險公司范圍。

2.向參評保險公司收集評估所需數(shù)據(jù)。

3.計算各參評保險公司系統(tǒng)重要性得分，形成系統(tǒng)重要性保險公司初步名單。

4.結(jié)合其他定量和定性分析作出監(jiān)管判斷，對系統(tǒng)重要性保險公司初步名單作出調(diào)整。

5.確定并公布系統(tǒng)重要性保險公司最終名單。

（五）評估方法。采用定量評估指標計算參評保險公司的系統(tǒng)重要性得分，并結(jié)合其他定量和定性信息作出監(jiān)管判斷，綜合評估參評保險公司的系統(tǒng)重要性。

（六）參評保險公司范圍。若某保險公司滿足下列任一條件，則應納入系統(tǒng)重要性保險公司評估范圍：

1.年度合并資產(chǎn)負債表期末資產(chǎn)合計在所有保險公司中排名前10位。

2.曾于上一年度被評為系統(tǒng)重要性保險公司。

（七）數(shù)據(jù)收集。金融監(jiān)管總局每兩年根據(jù)本辦法制作數(shù)據(jù)報送模板和數(shù)據(jù)填報說明。數(shù)據(jù)填報說明包含各級指標及定義、模板較上次的變化等內(nèi)容。參評保險公司于評估年度6月底之前填寫并提交上一會計年度數(shù)據(jù)。金融監(jiān)管總局進行數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查和數(shù)據(jù)補充修正，及時與中國人民銀行共享參評保險公司的監(jiān)管報表、填報數(shù)據(jù)和其他相關信息。

（八）系統(tǒng)重要性得分。中國人民銀行、金融監(jiān)管總局在完成數(shù)據(jù)收集后，計算參評保險公司系統(tǒng)重要性得分。每家參評保險公司某一具體指標的得分是其該指標數(shù)值除以所有參評保險公司該指標的總數(shù)值，然后用所得結(jié)果乘以10000后得到以基點計算的該指標得分。各指標得分與相應權重的乘積之和，即為該參評保險公司的系統(tǒng)重要性得分。

（九）閾值。得分達到或超過1000分的保險公司納入系統(tǒng)重要性保險公司初步名單。

（十）監(jiān)管判斷。中國人民銀行、金融監(jiān)管總局根據(jù)業(yè)務擴張速度、業(yè)務集中度、公司治理等定量或定性輔助信息，提出將系統(tǒng)重要性得分低于1000分的參評保險公司加入系統(tǒng)重要性保險公司名單的監(jiān)管判斷建議。

使用監(jiān)管判斷應有較高的條件，僅在個別情況下可改變根據(jù)系統(tǒng)重要性得分確定的系統(tǒng)重要性保險公司初步名單。

（十一）名單確定和披露。評估年度8月底之前確定系統(tǒng)重要性保險公司初步名單、相應保險公司的系統(tǒng)重要性得分、監(jiān)管判斷建議及依據(jù)，按程序?qū)彾ê?，由中國人民銀行和金融監(jiān)管總局聯(lián)合發(fā)布系統(tǒng)重要性保險公司名單。

（十二）信息報送與披露。系統(tǒng)重要性保險公司應執(zhí)行中國人民銀行牽頭制定的系統(tǒng)重要性金融機構統(tǒng)計制度，按要求向中國人民銀行報送相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)。入選的系統(tǒng)重要性保險公司應于名單公布后一個月內(nèi)通過公開渠道披露本辦法第十五項至第十八項規(guī)定的上一會計年度各項系統(tǒng)重要性評估指標。

（十三）評估流程與方法的審議和調(diào)整。保險行業(yè)發(fā)生顯著變化、現(xiàn)有評估流程與方法不能滿足防范系統(tǒng)性金融風險實際需要的，中國人民銀行、金融監(jiān)管總局可對本辦法規(guī)定的評估流程與方法進行必要調(diào)整和完善。

三、評估指標

（十四）一級指標。中國人民銀行、金融監(jiān)管總局根據(jù)參評保險公司的規(guī)模、關聯(lián)度、資產(chǎn)變現(xiàn)和可替代性等一級指標，評估其系統(tǒng)重要性程度和變化情況。

（十五）規(guī)模。評估參評保險公司規(guī)模時，采用下列定量指標：

1.總資產(chǎn)，指保險公司的年度合并資產(chǎn)負債表中期末合計資產(chǎn)余額。該指標權重為10%。

2.總收入，指保險公司的年度合并利潤表中期末合計營業(yè)收入總和。該指標權重為10%。

規(guī)模類指標總權重為20%。

（十六）關聯(lián)度。評估參評保險公司關聯(lián)度時，采用下列定量指標：

1.金融機構間資產(chǎn)，指保險公司與其他金融機構交易形成的資產(chǎn)余額。該指標權重為7%。

2.金融機構間負債，指保險公司與其他金融機構交易形成的負債余額。該指標權重為7%。

3.受第三方委托管理的資產(chǎn)，指保險公司受非本集團公司委托管理的資產(chǎn)。該指標權重為7%。

4.非保險附屬機構資產(chǎn)，指保險公司有重大影響、控股或?qū)嶋H控制的境內(nèi)外非保險機構的資產(chǎn)總額。該指標權重為7%。

5.衍生金融資產(chǎn)，指保險公司的衍生金融資產(chǎn)金額。該指標權重為2%。

關聯(lián)度類指標總權重為30%。

（十七）資產(chǎn)變現(xiàn)。評估參評保險公司資產(chǎn)變現(xiàn)能力時，采用下列定量指標：

1.短期融資，指保險公司的短期借款、衍生金融負債以及賣出回購金融資產(chǎn)。該指標權重為10%。

2.資金運用復雜性，指保險公司的權益類資產(chǎn)余額、不動產(chǎn)類資產(chǎn)余額和境外資產(chǎn)余額之和。該指標權重為10%。

3.第三層次資產(chǎn)，指保險公司持有的第三層次資產(chǎn)規(guī)模。該指標權重為10%。

資產(chǎn)變現(xiàn)類指標總權重為30%。

（十八）可替代性。評估參評保險公司可替代性時，采用下列定量指標：

1.分支機構數(shù)量和投保人數(shù)量，指保險公司依法設立的分公司、中心支公司、支公司、營業(yè)部數(shù)量，以及投保人數(shù)量。該指標權重為6.67%。

2.賠付金額，指利潤表中的年度賠付支出。該指標權重為6.67%。

3.特定業(yè)務保費收入，指保險公司開展的農(nóng)險、巨災險、大病保險、出口信用保證保險、航天航空保險、航海保險、電力保險、核保險等業(yè)務獲得的原保險保費收入。該指標權重為6.67%。

可替代性指標總權重為20%。

四、附則

（十九）本辦法由中國人民銀行和金融監(jiān)管總局負責解釋。

（二十）本辦法自2024年1月1日起施行。

本文編選自“中國人民銀行”官網(wǎng)，智通財經(jīng)編輯：汪婕。