證監(jiān)會(huì)發(fā)布《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》

智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，2月17日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》，并同步發(fā)布了相關(guān)配套監(jiān)管指引。對(duì)于VIE架構(gòu)企業(yè)境外上市，備案管理將堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化原則，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同。證監(jiān)會(huì)將征求有關(guān)主管部門意見，對(duì)滿足合規(guī)要求的VIE架構(gòu)企業(yè)境外上市予以備案，支持企業(yè)利用兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源發(fā)展壯大。

原文如下：

境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易（以下簡(jiǎn)稱境外發(fā)行上市）相關(guān)活動(dòng)，促進(jìn)境內(nèi)企業(yè)依法合規(guī)利用境外資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》等法律，制定本辦法。

第二條 境內(nèi)企業(yè)直接境外發(fā)行上市，是指在境內(nèi)登記設(shè)立的股份有限公司境外發(fā)行上市。境內(nèi)企業(yè)間接境外發(fā)行上市，是指主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在境內(nèi)的企業(yè)，以在境外注冊(cè)的企業(yè)的名義，基于境內(nèi)企業(yè)的股權(quán)、資產(chǎn)、收益或其他類似權(quán)益境外發(fā)行上市。本辦法所稱證券，是指境內(nèi)企業(yè)直接或者間接在境外發(fā)行上市的股票、存托憑證、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。

第三條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守外商投資、國(guó)有資產(chǎn)管理、行業(yè)監(jiān)管、境外投資等法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不得擾亂境內(nèi)市場(chǎng)秩序，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和境內(nèi)投資者合法權(quán)益。

第四條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市活動(dòng)的監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)貫徹黨和國(guó)家路線方針政策、決策部署，統(tǒng)籌發(fā)展和安全。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門依法在各自職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)境外發(fā)行上市的境內(nèi)企業(yè)以及在境內(nèi)為其提供相應(yīng)服務(wù)的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督管理。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門建立境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)政策規(guī)則銜接、監(jiān)督管理協(xié)調(diào)和信息共享。

第五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門按照對(duì)等互惠原則，加強(qiáng)與境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、有關(guān)主管部門的監(jiān)督管理合作，實(shí)施跨境監(jiān)督管理。

第二章 境外發(fā)行上市

第六條 境外發(fā)行上市的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定制定章程，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范公司治理和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)行為。

第七條 境外發(fā)行上市的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家保密法律制度，采取必要措施落實(shí)保密責(zé)任，不得泄露國(guó)家秘密和國(guó)家機(jī)關(guān)工作秘密。

境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市涉及向境外提供個(gè)人信息和重要數(shù)據(jù)等的，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定

第八條 存在下列情形之一的，不得境外發(fā)行上市：（一）法律、行政法規(guī)或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定明確禁止上市融資的；

（二）經(jīng)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門依法審查認(rèn)定，境外發(fā)行上市可能危害國(guó)家安全的；

（三）境內(nèi)企業(yè)或者其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪的；

（四）境內(nèi)企業(yè)因涉嫌犯罪或者重大違法違規(guī)行為正在被依法立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的；

（五）控股股東或者受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的股權(quán)存在重大權(quán)屬糾紛的。

第九條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守外商投資、網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全等國(guó)家安全法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行維護(hù)國(guó)家安全的義務(wù)。涉及安全審查的，應(yīng)當(dāng)在向境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所等提交發(fā)行上市申請(qǐng)前依法履行相關(guān)安全審查程序。境外發(fā)行上市的境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門要求，采取及時(shí)整改、作出承諾、剝離業(yè)務(wù)資產(chǎn)等措施，消除或者避免境外發(fā)行上市對(duì)國(guó)家安全的影響。

第十條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市的發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)為境外投資者，但符合本條第二款規(guī)定或者國(guó)家另有規(guī)定的除外。直接境外發(fā)行上市的境內(nèi)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)或者發(fā)行證券購(gòu)買資產(chǎn)的，可以向符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的境內(nèi)特定對(duì)象發(fā)行證券。

境內(nèi)國(guó)有企業(yè)依照前款規(guī)定向境內(nèi)特定對(duì)象發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。

第十一條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市的，可以以外幣或者人民幣募集資金、進(jìn)行分紅派息。境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券所募資金的用途和投向，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定。境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市相關(guān)資金的匯兌及跨境流動(dòng)，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家跨境投融資、外匯管理和跨境人民幣管理等規(guī)定。

第十二條 從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市業(yè)務(wù)的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，遵循行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證所制作、出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，不得以對(duì)國(guó)家法律政策、營(yíng)商環(huán)境、司法狀況等進(jìn)行歪曲、貶損的方式在所制作、出具的文件中發(fā)表意見。

第三章 備案要求

第十三條 境外發(fā)行上市的境內(nèi)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)依照本辦法向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，報(bào)送備案報(bào)告、法律意見書等有關(guān)材料，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地說(shuō)明股東信息等情況。

第十四條 境內(nèi)企業(yè)直接境外發(fā)行上市的，由發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

境內(nèi)企業(yè)間接境外發(fā)行上市的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)指定一家主要境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體為境內(nèi)責(zé)任人，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第十五條 發(fā)行人同時(shí)符合下列情形的，認(rèn)定為境內(nèi)企業(yè)間接境外發(fā)行上市：

（一）境內(nèi)企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)，任一指標(biāo)占發(fā)行人同期經(jīng)審計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)的比例超過(guò)50%；

（二）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要環(huán)節(jié)在境內(nèi)開展或者主要場(chǎng)所位于境內(nèi)，或者負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的高級(jí)管理人員多數(shù)為中國(guó)公民或者經(jīng)常居住地位于境內(nèi)。 境內(nèi)企業(yè)間接境外發(fā)行上市的認(rèn)定，遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則。

第十六條 發(fā)行人境外首次公開發(fā)行或者上市的，應(yīng)當(dāng)在境外提交發(fā)行上市申請(qǐng)文件后3 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。 發(fā)行人境外發(fā)行上市后，在同一境外市場(chǎng)發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成后 3 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。發(fā)行人境外發(fā)行上市后，在其他境外市場(chǎng)發(fā)行上市的，應(yīng)當(dāng)按照本條第一款規(guī)定備案。

第十七條 通過(guò)一次或者多次收購(gòu)、換股、劃轉(zhuǎn)以及其他交易安排實(shí)現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)直接或者間接境外上市，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照第十六條第一款規(guī)定備案，不涉及在境外提交申請(qǐng)文件的，應(yīng)當(dāng)在上市公司首次公告交易具體安排之日起3 個(gè)工作日內(nèi)備案。

第十八條 境內(nèi)企業(yè)直接境外發(fā)行上市的，持有其境內(nèi)未上市股份的股東申請(qǐng)將其持有的境內(nèi)未上市股份轉(zhuǎn)換為境外上市股份并到境外交易場(chǎng)所上市流通，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，并委托境內(nèi)企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

前款所稱境內(nèi)未上市股份，是指境內(nèi)企業(yè)已發(fā)行但未在境內(nèi)交易場(chǎng)所上市或者掛牌交易的股份。境內(nèi)未上市股份應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)集中登記存管。境外上市股份的登記結(jié)算安排等適用境外上市地的規(guī)定。

第十九條 備案材料完備、符合規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到備案材料之日起 20 個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)備案，并通過(guò)網(wǎng)站公示備案信息。

備案材料不完備或者不符合規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在收到備案材料后 5 個(gè)工作日內(nèi)告知發(fā)行人需要補(bǔ)充的材料。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在 30 個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充材料。在備案過(guò)程中，發(fā)行人可能存在本辦法第八條規(guī)定情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以征求國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門意見。補(bǔ)充材料和征求意見的時(shí)間均不計(jì)算在備案時(shí)限內(nèi)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)本辦法制定備案指引，明確備案操作要求、備案材料內(nèi)容、格式和應(yīng)當(dāng)附具的文件等。

第二十條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市的備案材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。境內(nèi)企業(yè)及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)依法履行信息披露義務(wù)，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，保證備案材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。證券公司、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)備案材料進(jìn)行充分核查驗(yàn)證，不得存在下列情形：

（一）備案材料內(nèi)容存在相互矛盾或者同一事實(shí)表述不一致且有實(shí)質(zhì)性差異；

（二）備案材料內(nèi)容表述不清、邏輯混亂，嚴(yán)重影響理解；

（三）未對(duì)企業(yè)是否符合本辦法第十五條認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行充分論證；

（四）未及時(shí)報(bào)告或者說(shuō)明重大事項(xiàng)。

第二十一條 境外證券公司擔(dān)任境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市業(yè)務(wù)保薦人或者主承銷商的，應(yīng)當(dāng)自首次簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，并應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上年度從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市業(yè)務(wù)情況的報(bào)告。

境外證券公司在本辦法施行前已經(jīng)簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議，正在擔(dān)任境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市業(yè)務(wù)保薦人或者主承銷商的，應(yīng)當(dāng)自本辦法施行之日起 30 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行備案。

第四章 監(jiān)督管理

第二十二條 發(fā)行人境外發(fā)行上市后發(fā)生下列重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生并公告之日起3 個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告具體情況：

（一）控制權(quán)變更；

（二）被境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者有關(guān)主管部門采取調(diào)查、處罰等措施；

（三）轉(zhuǎn)換上市地位或者上市板塊；

（四）主動(dòng)終止上市或者強(qiáng)制終止上市。發(fā)行人境外發(fā)行上市后主要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生重大變化，不再屬于備案范圍的，應(yīng)當(dāng)自相關(guān)變化發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交專項(xiàng)報(bào)告及境內(nèi)律師事務(wù)所出具的法律意見書，說(shuō)明有關(guān)情況。

第二十三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門按照職責(zé)分工，依法對(duì)境外發(fā)行上市的境內(nèi)企業(yè)，以及證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開展的境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查。

第二十四條 為維護(hù)市場(chǎng)秩序，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門可以按照職責(zé)分工，視情節(jié)輕重，對(duì)違反本辦法的境外發(fā)行上市的境內(nèi)企業(yè)以及在境內(nèi)為其提供相應(yīng)服務(wù)的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)執(zhí)業(yè)人員采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施。

第二十五條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市前存在本辦法第八條所列情形的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者終止境外發(fā)行上市，并及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告。

第二十六條 境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市違反本辦法，或者境外證券公司違反本辦法第二十一條規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以通過(guò)跨境監(jiān)督管理合作機(jī)制通報(bào)境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市及相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查取證，根據(jù)跨境監(jiān)督管理合作機(jī)制向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出協(xié)查請(qǐng)求的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以依法提供必要協(xié)助。境內(nèi)單位和個(gè)人按照境外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)調(diào)查取證要求提供相關(guān)文件和資料的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門同意。

第五章 法律責(zé)任

第二十七條 境內(nèi)企業(yè)違反本辦法第十三條規(guī)定未履行備案程序，或者違反本辦法第八條、第二十五條規(guī)定境外發(fā)行上市的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告，并處以100萬(wàn)元以上 1000 萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以50 萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的罰款。

境內(nèi)企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事前款違法行為的，處以 100 萬(wàn)元以上1000 萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以50萬(wàn)元以上 500 萬(wàn)元以下的罰款。

證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未按照職責(zé)督促企業(yè)遵守本辦法第八條、第十三條、第二十五條規(guī)定的，給予警告，并處以 50 萬(wàn)元以上 500 萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以20 萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款。

第二十八條 境內(nèi)企業(yè)的備案材料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告，并處以 100 萬(wàn)元以上 1000 萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以50萬(wàn)元以上 500 萬(wàn)元以下的罰款。

境內(nèi)企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事前款違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生前款情形的，處以100萬(wàn)元以上 1000 萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以 50 萬(wàn)元以上500 萬(wàn)元以下的罰款。

第二十九條 證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，依據(jù)境內(nèi)法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定制作、出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，或者依據(jù)境外上市地規(guī)則制作、出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏擾亂境內(nèi)市場(chǎng)秩序，損害境內(nèi)投資者合法權(quán)益的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門責(zé)令改正，給予警告，并處以業(yè)務(wù)收入 1 倍以上 10 倍以下的罰款；沒有業(yè)務(wù)收入或者業(yè)務(wù)收入不足 50 萬(wàn)元的，處以50 萬(wàn)元以上500 萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以 20 萬(wàn)元以上 200 萬(wàn)元以下的罰款。

第三十條 違反本辦法的其他有關(guān)規(guī)定，有關(guān)法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰。

第三十一條 違反本辦法或者其他法律、行政法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的措施。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十二條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法將有關(guān)市場(chǎng)主體遵守本辦法的情況納入證券市場(chǎng)誠(chéng)信檔案并共享至全國(guó)信用信息共享平臺(tái)，會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)信息共享，依法依規(guī)實(shí)施懲戒。

第六章附則

第三十三條 境內(nèi)上市公司控股或者實(shí)際控制的境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市，以及境內(nèi)上市公司以境內(nèi)證券為基礎(chǔ)在境

外發(fā)行可轉(zhuǎn)換為境內(nèi)證券的存托憑證等證券品種，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他相關(guān)規(guī)定，并按照本辦法備案。

第三十四條 本辦法所稱境內(nèi)企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)登記設(shè)立的企業(yè)，包括直接境外發(fā)行上市的境內(nèi)股份有限公司和間接境外發(fā)行上市主體的境內(nèi)運(yùn)營(yíng)實(shí)體。本辦法所稱證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指從事境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市業(yè)務(wù)的境內(nèi)外證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第三十五條 本辦法自 2023 年3 月31 日起施行?！蛾P(guān)于執(zhí)行<到境外上市公司章程必備條款>的通知》同時(shí)廢止。

本文編選自“證監(jiān)會(huì)”官網(wǎng)，智通財(cái)經(jīng)編輯：汪婕。