證監(jiān)會例行新聞發(fā)布會：全面落實(shí)對資本市場違法違規(guī)行為“零容忍”要求

智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，6月18日，證監(jiān)會召開新聞發(fā)布會，并在會上了發(fā)布《證券市場禁入規(guī)定》。證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉表示，證監(jiān)會及交易場所將完善相關(guān)制度規(guī)則，強(qiáng)化對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管，維護(hù)市場秩序，堅(jiān)決對違法違規(guī)行為“零容忍”，切實(shí)保護(hù)好投資者合法權(quán)益。

以下為發(fā)布會問答實(shí)錄：

1、問：近日，ST中安公告了涉證券虛假陳述案二審判決結(jié)果，此案成為首例中介機(jī)構(gòu)按比例承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的生效判決。請問，證監(jiān)會對此有何評論，是否會進(jìn)一步明確中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任邊界?

答：我會全面落實(shí)對資本市場違法違規(guī)行為“零容忍”要求，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。我們注意到，在近期個別案件中，法院判決相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按比例承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，這是法院根據(jù)個案事實(shí)依法作出的司法判決，我們充分尊重。下一步，我會將結(jié)合實(shí)踐情況，不斷完善保薦機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與證券業(yè)務(wù)活動的制度規(guī)則，細(xì)化相關(guān)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)等，進(jìn)一步厘清各主體責(zé)任邊界，努力形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的機(jī)制，為法院在個案中準(zhǔn)確判斷相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的過錯程度及勤勉盡責(zé)情況等提供助力。同時，積極配合最高人民法院修改虛假陳述司法解釋等，不斷完善相關(guān)司法制度。

2、問：近日，有媒體報道稱，瑞華會計(jì)事務(wù)所因康得新案被證監(jiān)會立案調(diào)查后，面臨無上市公司客戶可審的窘境，部分地方分所已經(jīng)注銷，請問證監(jiān)會對此有何評論?

答：我們關(guān)注到此類報道。近年來，證監(jiān)會持續(xù)加大審計(jì)監(jiān)管力度，集中查處一批審計(jì)違法違規(guī)案件，其中，瑞華會計(jì)事務(wù)所因康得新、華澤鈷鎳、千山藥機(jī)等多起審計(jì)失敗案件相繼被證監(jiān)會行政處罰或立案調(diào)查，其2020年上市公司審計(jì)客戶僅有1家。當(dāng)前，在市場內(nèi)生機(jī)制和監(jiān)管外部約束的共同作用下，我國證券審計(jì)市場逐步形成優(yōu)勝劣汰、有進(jìn)有出的良性生態(tài)：一方面，市場主體選聘審計(jì)機(jī)構(gòu)決策趨于科學(xué)理性，更加看重審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量和聲譽(yù)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差、內(nèi)部管理混亂的會計(jì)事務(wù)所逐步從證券審計(jì)市場“出清”;另一方面，大多數(shù)會計(jì)事務(wù)所正逐步轉(zhuǎn)變發(fā)展理念、改善管理模式、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，積極履行核查把關(guān)職責(zé)。

下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)堅(jiān)持“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，從嚴(yán)打擊審計(jì)違法違規(guī)行為，推動提高證券審計(jì)市場透明度，凈化市場生態(tài)，督促會計(jì)事務(wù)所更好發(fā)揮“看門人”作用，切實(shí)保障資本市場財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量。

3、問：證監(jiān)會官網(wǎng)公示了首批兩家證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)備案的有關(guān)信息，請介紹一下相關(guān)情況?

答：前期，我會收到北京博星證券投資顧問有限公司從事上市公司收購，上海榮正投資咨詢股份有限公司從事上市公司激勵事項(xiàng)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的備案申請。經(jīng)審閱，2家公司備案材料符合相關(guān)規(guī)定，有多年擬備案業(yè)務(wù)展業(yè)經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)同意其備案申請。

根據(jù)《證券法》、《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》、《監(jiān)管規(guī)則適用指引——機(jī)構(gòu)類第2號》等相關(guān)規(guī)定，該備案為財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的事后備案。需要強(qiáng)調(diào)的是，備案不構(gòu)成對財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能力、執(zhí)業(yè)水平、合規(guī)狀況的認(rèn)可。財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)在從事上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵事項(xiàng)等7類上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格遵循《證券法》、《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等法律法規(guī)，按照證監(jiān)會及交易場所有關(guān)要求，勤勉盡責(zé)，提升執(zhí)業(yè)水平。

下一步，我會及交易場所將完善相關(guān)制度規(guī)則，強(qiáng)化對財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管，維護(hù)市場秩序，堅(jiān)決對違法違規(guī)行為“零容忍”，切實(shí)保護(hù)好投資者合法權(quán)益。同時，我會將在做好證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)備案的基礎(chǔ)上，會同交易所、證券業(yè)協(xié)會等單位適時啟動其他類型財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)備案的評估工作。

4、問：全國碳現(xiàn)貨市場6月底即將上線，請問目前廣期所碳期貨籌備工作進(jìn)展如何?

答：碳排放權(quán)期貨是碳交易產(chǎn)品體系的重要組成部分，發(fā)展碳期貨市場有利于提高碳定價效率，滿足控排企業(yè)等市場主體管理碳價波動風(fēng)險需求，提高碳期現(xiàn)貨市場整體運(yùn)行質(zhì)量。當(dāng)前，全國碳排放權(quán)現(xiàn)貨交易啟動在即，為配合碳現(xiàn)貨市場發(fā)展進(jìn)程，我會積極指導(dǎo)廣期所貫徹落實(shí)粵港澳大灣區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，加快推進(jìn)碳期貨市場建設(shè)。廣期所自籌建以來，始終高度重視碳期貨品種研發(fā)工作，持續(xù)關(guān)注碳現(xiàn)貨市場運(yùn)行及制度建設(shè)情況，密切聯(lián)系行業(yè)企業(yè)，緊貼現(xiàn)貨市場實(shí)際需求，積極開展碳排放權(quán)期貨合約及規(guī)則研究論證工作。下一步，證監(jiān)會將指導(dǎo)廣期所開展廣泛調(diào)研論證，完善合約規(guī)則設(shè)計(jì)，在條件成熟時研究推出碳排放權(quán)相關(guān)的期貨品種。

5、問：近日，藥明康德股東上海瀛翊馬虎減持29億元，公司發(fā)布了《關(guān)于股東違反承諾減持公司股份并通過公司致歉的公告》，引發(fā)市場關(guān)注。對此，證監(jiān)會有何評論?

答：我們已關(guān)注到相關(guān)情況。上海瀛翊在未進(jìn)行預(yù)披露的情況下減持股票，違反了其在公司首發(fā)上市、相關(guān)股票上市流通時做出的有關(guān)承諾，涉嫌違反《證券法》和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》。6月16日我會已對上海瀛翊立案調(diào)查，后續(xù)將依法處理。上市公司股東、董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，并切實(shí)履行作出的承諾。

本文選編自“證監(jiān)會”；智通財(cái)經(jīng)編輯：玉景。