德勤：上半年中國高質(zhì)量支持實體經(jīng)濟(jì)向好 銀行資產(chǎn)負(fù)債管理穩(wěn)中提質(zhì)

智通財經(jīng)APP獲悉，近日，德勤發(fā)布中國銀行業(yè)2023年上半年發(fā)展回顧與展望報告。報告指出，2023年上半年國家高質(zhì)量支持實體經(jīng)濟(jì)向好，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理穩(wěn)中提質(zhì)；零售業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長，智能風(fēng)控持續(xù)強化，個人客戶資產(chǎn)規(guī)模再邁新臺階；房地產(chǎn)市場供求關(guān)系持續(xù)變化，配套政策陸續(xù)出臺，信用風(fēng)險仍處于出清階段。

撥備前利潤同比下降，凈利潤穩(wěn)中有升

2023年上半年，境內(nèi)銀行歸屬于母公司股東的凈利潤合計為9,171億元，同比增加221億元。境內(nèi)銀行歸屬于母公司股東的凈利潤雖有所增加，但受息差持續(xù)收窄、手續(xù)費及傭金凈收入增長乏力及資本市場波動的影響，增速繼續(xù)放緩。境外銀行歸屬于母公司股東的凈利潤合計為5,293億元，同比增加1,996億元，由上年同期下降33.61%轉(zhuǎn)為本期大幅增長，業(yè)績明顯恢復(fù)。境外銀行利潤增長主要由市場利率高位經(jīng)濟(jì)環(huán)境下息差擴大，利息凈收入增長強勁帶動。2023年上半年，境內(nèi)銀行撥備前利潤總體呈下降趨勢，撥備前利潤合計為17,178億元，同比減少403億元，降幅為2.29%，較上年同期由上升轉(zhuǎn)為下降。境外銀行撥備前利潤合計為7,862億元，同比增加3,260億元，大幅增加70.85%，與上年同期相比由下降轉(zhuǎn)為上升。

各項收益率指標(biāo)略有下降，盈利能力總體保持穩(wěn)定

2023年上半年，境內(nèi)銀行總資產(chǎn)收益率（“ROA”）和凈資產(chǎn)收益率（“ROE”）均呈小幅下降趨勢。ROA平均值為0.85%，較上年同期平均值減少0.05個百分點；ROE平均值為11.66%，較上年同期平均值減少0.83個百分點。收益率下降主要是因為息差收窄、手續(xù)費及傭金凈收入增長乏力，盈利增速減緩。其中，招商銀行ROA和ROE最高，分別為1.45%和17.55%。境外銀行ROA平均值為1.07%，較上年同期平均值增加0.31個百分點；ROE平均值為12.63%，較上年同期平均值增加4.32個百分點。收益率上升主要是受加息影響。

2023年上半年，境內(nèi)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)收益率（“RORWA”）和風(fēng)險調(diào)整資本回報率（“RAROC”）均呈小幅下降趨勢。RORWA平均值為1.35%，較上年同期平均值減少0.07個百分點。RAROC平均值為8.53%，較上年同期平均值減少0.52個百分點。主要是因為較風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和資本凈額變動而言，凈利潤增速相對放緩。

營收下降壓力增加，收入結(jié)構(gòu)保持整體穩(wěn)定，凈息差面臨持續(xù)下行壓力

受境內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇放緩、凈息差持續(xù)收窄影響，境內(nèi)銀行普遍面臨著較大的營收增長壓力。2023年上半年，六家國有銀行營業(yè)收入合計18,468億元，同比增加257億元，整體增幅為1.41%。境外銀行營業(yè)收入合計18,643億元，同比增加4,165億元，增幅達(dá)到28.77%，主要受歐美主要經(jīng)濟(jì)體加息影響。按原幣計，匯豐銀行和摩根大通營業(yè)收入的同比增幅較高，均超過了25%，分別為50.24%和29.67%。

受貸款端LPR多次下調(diào)、存款定期化帶來的凈息差下行等因素影響，境內(nèi)多數(shù)銀行的利息凈收入較上年同期出現(xiàn)了不同程度的下降。2023年上半年，六家國有銀行利息凈收入合計13,963億元，同比減少177億元，降幅為1.25%。六家境外銀行利息凈收入合計10,525億元，同比增加2,840億元，整體增幅為36.96%。

2023年上半年，境內(nèi)銀行的凈息差均出現(xiàn)不同程度的收窄。境內(nèi)銀行的平均凈息差為1.85%，同比下降23個基點。境外銀行平均凈息差為2.18%，同比上升51個基點。

就客戶貸款及墊款而言，2023年上半年，境內(nèi)銀行平均收益率為4.39%，同比下降23個基點。除中國銀行外，其余銀行的客戶貸款及墊款收益率均有不同程度的下降，主要由于自2022年以來LPR多次下調(diào)，尤其5年期LPR下調(diào)幅度較大，推動貸款收益率持續(xù)下行；此外，境內(nèi)銀行響應(yīng)政策要求，積極讓利實體經(jīng)濟(jì)、助力穩(wěn)增長，新發(fā)放貸款利率亦普遍下降。

就存款而言，2023年上半年，境內(nèi)銀行存款付息率平均值為2.01%，同比上升13個基點。除郵儲銀行外，其余境內(nèi)銀行的存款付息率均有不同程度的上升，主要由于在境內(nèi)流動性整體充裕、市場利率下行的環(huán)境下，居民定期存款意愿增強，推動存款付息率整體較快上升。

營業(yè)支出略有上升，業(yè)務(wù)及管理費增速放緩；成本收入比微增，運營效率總體穩(wěn)定

2023年上半年，六家國有銀行的營業(yè)支出合計10,318億元，同比增加166億元，增幅為1.63%。境外銀行營業(yè)支出合計12,003億元，同比增加1,581億元，增幅為15.17%。六家國有銀行的業(yè)務(wù)及管理費合計5,151億元，同比增加254億元，增幅為5.18%，較上年同期增幅下降2.76個百分點；六家股份制銀行的業(yè)務(wù)及管理費合計1,762億元，同比增加43億元，增幅為2.48%，較上年同期增幅下降4.29個百分點。境外銀行業(yè)務(wù)及管理費合計10,376億元，同比增加1,003億元，增幅為10.70%。

2023年上半年，受營業(yè)收入增長放緩?fù)侠塾绊懀嗉揖硟?nèi)銀行的成本收入比較上年同期有所上升。境內(nèi)銀行成本收入比平均值為28.82%，同比增加1.23%。境外銀行的成本收入比較上年同期均有不同程度下降，平均值為54.39%，同比下降8.95%。

資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)保持平穩(wěn)；貸款規(guī)模穩(wěn)健增長，對公貸款投放力度加大

2023年6月末，六家國有銀行資產(chǎn)總額合計179.98萬億元，較上年末增加15.89萬億元，平均增幅為9.68%，較上年同期平均增幅9.25%上升了0.43個百分點。六家股份制銀行資產(chǎn)總額合計50.65萬億元，較上年末增加2.37萬億元，平均增幅為4.91%，較上年同期平均增幅4.47%上升0.44個百分點。六家境外銀行資產(chǎn)總額合計119.79萬億元，較上年末增加10.53萬億元，平均增幅為9.64%，較上年同期平均增幅3.89%上升了5.75個百分點。從整體來看，六家國有銀行資產(chǎn)總額增幅明顯高于六家股份制銀行和六家境外銀行。

2023年上半年，中國人民銀行始終堅定地執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，運用多種貨幣政策工具，確保流動性保持在適度充裕狀態(tài)，信貸資產(chǎn)實現(xiàn)持續(xù)增長，境內(nèi)銀行發(fā)放貸款的增量達(dá)新高，但增幅較上年同期有所回落。境外銀行發(fā)放貸款及墊款賬面價值合計41.30萬億元，較上年末增加3.67萬億元，平均增幅9.76%。疫情過后，隨著經(jīng)濟(jì)逐漸開放，境外銀行加大了信貸投放力度。

2023上半年，境內(nèi)銀行進(jìn)一步加強了對公貸款投放力度，尤其是企業(yè)中長期貸款。境內(nèi)銀行對公貸款、對私貸款和票據(jù)貼現(xiàn)期末余額平均占比分別為57.22%、38.49%和4.29%，較上年末分別上升2.96個百分點、下降1.85個百分點和下降1.11個百分點。

貸款撥備率與撥備覆蓋率“雙升”，風(fēng)險抵補能力整體有所提升；利率期限結(jié)構(gòu)總體保持穩(wěn)定

2023年6月末，境內(nèi)銀行平均貸款撥備率為2.99%，較上年末上升0.01個百分點；境內(nèi)銀行平均撥備覆蓋率為256.87%，較上年末上升4.02個百分點。境內(nèi)銀行的金融投資所屬利率重定價區(qū)間在1年以內(nèi)、1至5年及5年以上的金額平均占比分別為21%、33%和38%，期限結(jié)構(gòu)較上年末總體保持穩(wěn)定。

負(fù)債規(guī)模持續(xù)上升，客戶存款穩(wěn)健增長

2023年6月末，境內(nèi)銀行負(fù)債總額合計212.57萬億元，較上年末增加17.74萬億元，平均增幅為7.28%，高于上年同期平均增幅0.33個百分點。境外銀行負(fù)債總額合計110.64萬億元，較上年末增加6.08萬億元，平均增幅為5.35%。2023年6月末，境內(nèi)銀行客戶存款余額合計165.10萬億元，較上年末增加14.53萬億元，平均增幅為7.81%。境外銀行客戶存款余額合計72.26萬億元，較上年末增加2.06萬億元，平均增幅為2.63%。

債務(wù)工具規(guī)?？傮w上升，負(fù)債積極主動管理力度加強

2023年6月末，境內(nèi)銀行應(yīng)付債券及發(fā)行存款證余額合計14.12萬億元，較上年末增加0.51萬億元，平均增幅為19.41%，遠(yuǎn)高于上年同期的平均增幅6.04%。境外銀行應(yīng)付債券及發(fā)行存款證余額10.03萬億元，較上年末增加1.21萬億元，平均增幅13.74%，高于上年同期的平均增幅5.19%。

資本充足水平維持高位，風(fēng)險抵御能力充足

2023年6月末，境內(nèi)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率平均值分別為10.44%、12.17%和15.17%，較上年末分別下降0.30個百分點、0.40個百分點和0.35個百分點。同期境外銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率平均值分別為12.70%、14.45%和16.26%，較上年末分別上升0.49個百分點、0.46個百分點和0.46個百分點。

一級資本充足率方面，中信銀行、光大銀行、平安銀行較上年末有所上升，增幅分別為0.05個百分點、0.24個百分點和0.28個百分點，其他銀行略有下降。境外銀行中，富國銀行一級資本充足率小幅下降，其他銀行留存收益增加推動一級資本充足率呈不同程度的增加。

資本充足率方面，郵儲銀行、中信銀行、光大銀行和平安銀行資本充足率小幅上升，其他銀行略有下降。境外銀行除富國銀行資本充足率略微下降外，其他銀行呈上升趨勢。