安永麻煩大了？德國“支付寶”丑聞發(fā)酵，監(jiān)管層認(rèn)為涉嫌刑事犯罪

卷入德國“支付寶”Wirecard審計泥潭的安永，正在迎來更大的麻煩。

媒體今日援引知情人士稱，德國審計行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)Apas認(rèn)為安永在Wirecard事件中涉嫌刑事犯罪，已于9月29日向柏林刑事檢察官提交了事件的中期評估報告，并要求他們與慕尼黑的刑事檢察官共享調(diào)查結(jié)果。

今年6月，在Wirecard不斷推遲發(fā)布2019年年報之際，負(fù)責(zé)審計的安永稱，Wirecard無法提供財務(wù)報表信托帳戶中19億歐元銀行存款余額的證據(jù)。隨后，Wirecard在6月22日發(fā)布聲明稱，這一無法核實的19億歐元現(xiàn)金可能根本不存在，旋即引爆這一驚天丑聞。

Wirecard股價在聲明發(fā)布當(dāng)天跌去60%，不到10天千億市值跌去了99%，一代支付帝國瞬間灰飛煙滅，堪稱慘烈，也成為今年德國商界最大的丑聞之一。

安永真正的麻煩來了

Apas此次提交的報告，是德國政府機構(gòu)首次表態(tài)安永在此次事件中涉嫌犯罪。媒體報道稱，對于安永來說，此舉讓它直接面臨巨大的法律以及名譽損失風(fēng)險。

報道援引慕尼黑檢察官稱，他們正在評估Apas提交的報告，目前尚未得出具體結(jié)論。此前，德國檢察機關(guān)也未開始對安永在職以及前員工進(jìn)行刑事犯罪調(diào)查。

另外值得注意的是，在周四德國議會的一場聽證會中，Wirecard事件特別審計工作組負(fù)責(zé)人、安永競爭對手畢馬威的合伙人Alexander Geschonneck，對安永大加抨擊。

Geschonneck對在場的議員表示，他們曾要求安永進(jìn)行確認(rèn)在對Wirecard銀行賬戶進(jìn)行檢查時遵循了正常的流程，但安永卻并未確認(rèn)。他稱：

沒有賬戶信息，沒有銀行文件。從2016年到2018年，什么都沒有。

我們（特別審計工作組）做的工作不是要研究如何造火箭（而是極為簡單的工作），但（安永）卻沒有做到。

德國社會民主黨議員Jens Zimmermann稱，Geschonneck的此次證詞對于安永而言是“災(zāi)難性的”，如果它的確正常做了年度審計，那么就應(yīng)該能暴露出Wirecard的欺詐。

安永表示強烈反對

Apas在提交的報告中稱，有證據(jù)表明安永在Wirecard審計中可能存在違反盡職調(diào)查以及報告責(zé)任的行為。而按照德國法律，如果審計人員確實出現(xiàn)這類行為，將面臨最高三年監(jiān)禁。

對于Apas懷疑其從事刑事犯罪，安永發(fā)布聲明稱“強烈反對”：

基于我們目前的了解，我們的同事以職業(yè)的精神和正直的態(tài)度進(jìn)行了審計。

在Wirecard事件中，安永的審計師絕對不存在任何與犯罪行為相關(guān)的情況。

在6月底對外回應(yīng)時，安永也曾提到，這是一場精心設(shè)計的詐騙，涉及世界各地多個機構(gòu)，即便擁有最強大的審計程序，也無法發(fā)現(xiàn)這種瞞天過海的欺詐行為。

不過值得注意的是，當(dāng)時有媒體報道稱，Wirecard曾聲稱在新加坡華僑銀行擁有10億歐元存款，而安永卻連續(xù)三年未向該銀行索要賬戶信息。

報道稱，安永在2016年至2018年一直靠第三方受托人以及Wirecard提供的文檔和屏幕截圖來進(jìn)行存款確認(rèn)。因此在這次事件中，可能有安永的責(zé)任。

華僑銀行則曾表示，Wirecard與它并沒有業(yè)務(wù)關(guān)系，該公司沒有在銀行開設(shè)任何托管賬戶，在2016年至2018年，他們也沒有收到安永關(guān)于Wirecard的任何查詢，這讓這起事件更加撲朔迷離。

（編輯：張金亮）