鼎鎂科技未通過上交所上市委會議

智通財經(jīng)APP獲悉，7月6日，上交所上市審核委員會2023年第61次審議會議結(jié)果公告，鼎鎂新材料科技股份有限公司(首發(fā))未通過。由此，鼎鎂科技也成為全面注冊制下首單主板IPO被否案例。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題

1.請發(fā)行人代表說明：(1)社會保險費和住房公積金繳納情況是否符合《社會保險法》《社會保險費征繳暫行條例》《住房公積金管理條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，相關(guān)信息披露是否真實、準確;(2)相關(guān)應(yīng)付職工薪酬及成本費用的確認和計量是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定;(3)社會保險費和住房公積金相關(guān)的內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)與巨大集團關(guān)聯(lián)交易相關(guān)產(chǎn)品的定價依據(jù)，關(guān)聯(lián)交易和非關(guān)聯(lián)交易平均單價、毛利率存在差異的原因及合理性，是否構(gòu)成對巨大集團的重大依賴，是否存在通過巨大集團向發(fā)行人輸送利益的情形。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明涂季冰先生領(lǐng)取大額薪酬的合理性，是否符合發(fā)行人所在行業(yè)及地區(qū)薪酬水平，薪酬在研發(fā)費用和管理費用間分配的依據(jù)是否充分，以及相應(yīng)研發(fā)費用所得稅稅前加計扣除情況。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

招股書顯示，鼎鎂科技是國內(nèi)專業(yè)從事高性能工業(yè)鋁材及相關(guān)制品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品包括：工業(yè)鋁材、自行車及摩托車零部件。發(fā)行人擁有從熔鑄、模具設(shè)計與制造、擠壓成形、熱處理、精加工、表面處理到零部件裝配的全套生產(chǎn)工藝，形成了一套以高性能輕量化鋁合金產(chǎn)品制備為核心的全流程工業(yè)生產(chǎn)體系。產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于自行車、摩托車、汽車、醫(yī)療器械、軌道交通、民用航空等下游行業(yè)。

財務(wù)方面，于2022年、2023年1-3月，該公司實現(xiàn)營業(yè)收入為4.61億元、3.49億元。同期，該公司實現(xiàn)凈利潤分別為5327.86萬元、3360.93萬元。該公司在招股書中表示，各指標較2022年1-3月均有所下降，主要系下游自行車行業(yè)景氣度有所下降。