財(cái)政部：德勤北京分所對(duì)華融審計(jì)存在缺陷 暫停經(jīng)營(yíng)并罰沒(méi)逾2億元

智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，3月17日，財(cái)政部對(duì)德勤和華融依法作出行政處罰，德勤未充分關(guān)注華融多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未穿透審計(jì)底層資產(chǎn)真實(shí)狀況，對(duì)重大投資事項(xiàng)忽略審批合規(guī)性，對(duì)已識(shí)別的異常交易未恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，存在嚴(yán)重審計(jì)缺陷。給予德勤總所警告； 暫停德勤北京分所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)3個(gè)月； 沒(méi)收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21,190.44萬(wàn)元，德勤總所承擔(dān)連帶責(zé)任。 根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)德勤相關(guān)審計(jì)報(bào)告的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師景某某等2名責(zé)任人，給予吊銷(xiāo)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)的行政處罰，對(duì)馬某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1年的行政處罰，對(duì)牛某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)6個(gè)月的行政處罰，對(duì)宗某等6名責(zé)任人給予警告的行政處罰。

原文如下：

財(cái)政部對(duì)德勤和華融依法作出行政處罰

自2021年起，財(cái)政部對(duì)中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱華融)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及其審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱德勤)執(zhí)業(yè)質(zhì)量開(kāi)展了檢查。

財(cái)政部成立專(zhuān)項(xiàng)檢查組，對(duì)華融和德勤分別開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，問(wèn)詢?cè)L談相關(guān)人員，查閱復(fù)制相關(guān)資料，廣泛調(diào)查取證，向華融、德勤征求檢查意見(jiàn)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行了數(shù)次集中審理和專(zhuān)家論證。2023年2月24日至3月6日，據(jù)當(dāng)事人申請(qǐng)，財(cái)政部依法對(duì)德勤組織了聽(tīng)證會(huì)，充分聽(tīng)取了陳述和申辯意見(jiàn)，對(duì)有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了辯論和質(zhì)證，確保事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法。

經(jīng)查，華融2014至2019年度不同程度存在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制失效、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真等問(wèn)題。德勤未充分關(guān)注華融多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未穿透審計(jì)底層資產(chǎn)真實(shí)狀況，對(duì)重大投資事項(xiàng)忽略審批合規(guī)性，對(duì)已識(shí)別的異常交易未恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，未能客觀評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)狀況，未能準(zhǔn)確評(píng)估預(yù)期信用損失模型參數(shù)的合理性，在提供審計(jì)服務(wù)期間，未保持職業(yè)懷疑態(tài)度，未有效執(zhí)行必要的審計(jì)程序，未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，存在嚴(yán)重審計(jì)缺陷。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等法律法規(guī)，財(cái)政部秉持“過(guò)罰相當(dāng)、公正執(zhí)法”原則，綜合考慮華融、德勤違法行為的性質(zhì)、程度、持續(xù)時(shí)間、影響范圍等因素，于2023年3月15日依法作出行政處罰決定。

華融方面：

對(duì)中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬(wàn)元罰款的行政處罰;

對(duì)華融致遠(yuǎn)投資管理有限責(zé)任公司給予10萬(wàn)元罰款的行政處罰;

對(duì)華融天澤投資有限公司給予10萬(wàn)元罰款的行政處罰;

對(duì)華融華僑資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬(wàn)元罰款的行政處罰;

對(duì)華融國(guó)際信托有限責(zé)任公司給予10萬(wàn)元罰款的行政處罰;

對(duì)華融匯通資產(chǎn)管理有限公司給予10萬(wàn)元罰款的行政處罰;

對(duì)華融瑞通股權(quán)投資管理有限公司給予10萬(wàn)元罰款的行政處罰;

對(duì)華融實(shí)業(yè)投資管理有限公司給予10萬(wàn)元罰款的行政處罰。

上述處罰為依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十三條等實(shí)施的頂格處罰。

根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)在華融相關(guān)公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告上簽字的李某某等6名責(zé)任人，給予5萬(wàn)元罰款的行政處罰，對(duì)李某等6名責(zé)任人，給予3萬(wàn)元罰款的行政處罰，對(duì)陳某等7名責(zé)任人，給予1萬(wàn)元罰款的行政處罰。

德勤方面：

給予德勤總所警告;

暫停德勤北京分所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)3個(gè)月;

沒(méi)收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21,190.44萬(wàn)元，德勤總所承擔(dān)連帶責(zé)任。

根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)德勤相關(guān)審計(jì)報(bào)告的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師景某某等2名責(zé)任人，給予吊銷(xiāo)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)的行政處罰，對(duì)馬某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1年的行政處罰，對(duì)牛某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)6個(gè)月的行政處罰，對(duì)宗某等6名責(zé)任人給予警告的行政處罰。

上述處罰決定，當(dāng)事人有提起行政復(fù)議或行政訴訟的權(quán)利，但行政復(fù)議或行政訴訟期間，處罰決定不停止執(zhí)行。財(cái)政部將加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)厲打擊會(huì)計(jì)審計(jì)違法違規(guī)行為，從嚴(yán)監(jiān)管，嚴(yán)厲執(zhí)法，在依法保護(hù)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的同時(shí)，加大執(zhí)法力度，強(qiáng)化對(duì)相關(guān)責(zé)任人的追責(zé)問(wèn)責(zé)，為維護(hù)社會(huì)公平正義、規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全提供有力支撐。

本文來(lái)源于“中華人民共和國(guó)財(cái)政部”官網(wǎng)，智通財(cái)經(jīng)編輯：楊萬(wàn)林。