遭立案調(diào)查后續(xù)來了 東北證券(000686.SZ)被要求評估對發(fā)行公司債券的影響

智通財經(jīng)APP獲悉，3月8日，證監(jiān)會公布東北證券(000686.SZ)向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請文件的問詢函。問詢函提到，東北證券因在執(zhí)行鄭州華晶金剛石股份有限公司(豫金剛石)2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被證監(jiān)會立案調(diào)查。證監(jiān)會要求東北證券補充說明案件具體情況，并結(jié)合相關(guān)規(guī)定，評估立案調(diào)查對本次公開發(fā)行公司債券事項的影響。

具體來看，此前2023年2月6日東北證券公告，公司于當(dāng)日收到中國證監(jiān)會《立案告知書》。因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案。

根據(jù)公開信息，豫金剛石曾是A股人造鉆石行業(yè)龍頭，成立于2004年12月，主導(dǎo)產(chǎn)品為人造金剛石，人造金剛石產(chǎn)銷量位居全國第三。2020年4月，豫金剛石大幅下修2019年全年業(yè)績，由預(yù)計盈利8040萬元下修為巨額虧損51.5億元，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被監(jiān)管部門調(diào)查。

2020年末，證監(jiān)會通報豫金剛石信息披露違法案件調(diào)查情況，經(jīng)查，豫金剛石涉嫌重大財務(wù)造假，2016年至2019年財務(wù)信息披露嚴(yán)重不實。一是連續(xù)三年累計虛增利潤數(shù)億元，二是未依法披露對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易合計40億余元。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，在上述期間，實際控制人累計占用上市公司資金23億余元。

2021年4月，豫金剛石2020年年度財務(wù)會計報告被出具無法表示意見的審計報告，公司股票被實施退市風(fēng)險警示。2022年4月，公司2021年經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負(fù)，年度財務(wù)會計報告被出具無法表示意見的審計報告。2022年6月，公司股票終止上市被摘牌。

值得關(guān)注的是，2016年東北證券作為豫金剛石的保薦機構(gòu)，幫助其實施定增，募資總額達到45.88億元。

對于立案調(diào)查對公司債券的影響，東北證券在公告中表示，公司經(jīng)營情況正常，財務(wù)狀況穩(wěn)健，目前所有債務(wù)均按時還本付息，上述事項不會對公司償債能力造成重大不利影響。

投資分析人士則認(rèn)為，在當(dāng)前A股推進全面注冊制的背景下，日前證監(jiān)會、上交所、深交所和北交所發(fā)布的相關(guān)規(guī)則征求意見稿中，有關(guān)于中介機構(gòu)被立案調(diào)查與業(yè)務(wù)受理、中止審核掛鉤的規(guī)定被刪除。不過在規(guī)定修改前，中介機構(gòu)被立案調(diào)查，若被坐實違規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重，其相關(guān)業(yè)務(wù)存在被暫停的風(fēng)險。不過，由于上述相關(guān)新規(guī)還未最終落地實施，僅從當(dāng)前來看，此次被立案對于東北證券聲譽存在一定的影響。

公開資料顯示，東北證券前身為吉林省證券公司，2000年6月經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，經(jīng)增資擴股成立東北證券有限責(zé)任公司。2007年8月，錦州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)六陸實業(yè)股份有限公司定向回購股份，以新增股份換股吸收合并，并更名為“東北證券股份有限公司”。

東北證券發(fā)布的2022年度業(yè)績預(yù)告顯示，2022年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入50.81億元，較上年同期減少32.05%;實現(xiàn)歸母凈利潤2.30億元，較上年同期減少85.81%。對于業(yè)績變動原因，東北證券在近日接受調(diào)研時表示，2022年受市場波動影響，公司證券投資業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)等盈利表現(xiàn)不及預(yù)期，公司整體經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)較大幅度下降。

截至3月8日收盤，東北證券(000686.SZ)報6.73元，市值157.5億元。