銀保監(jiān)會(huì)、央行發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》及答記者問(wèn)

智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，2月18日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》公開(kāi)征求意見(jiàn)。 修訂的重點(diǎn)內(nèi)容包括：一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系,使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則,包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時(shí)、充分地掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)變化，確保風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的適用性和審慎性。四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測(cè)試的應(yīng)用，用好用活第二支柱，進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn),引入70余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)定性和定量信息，增強(qiáng)市場(chǎng)的外部約束。

據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》答記者問(wèn)：本次修訂首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)銀行落實(shí)穿透管理要求。參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，提出三種計(jì)量方法，分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重，并詳細(xì)規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資產(chǎn)詳細(xì)情況，可穿透至相應(yīng)底層資產(chǎn)，適用相應(yīng)權(quán)重;如不滿足穿透計(jì)量要求，可適用授權(quán)基礎(chǔ)法，利用資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集說(shuō)明書(shū)等信息劃分底層資產(chǎn)大類，適用相應(yīng)權(quán)重;如前述兩種方法均無(wú)法適用，則適用1250%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

全文如下

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì) 中國(guó)人民銀行就

《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》公開(kāi)征求意見(jiàn)

為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動(dòng)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行開(kāi)展《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》，現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

修訂的重點(diǎn)內(nèi)容包括：一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系,使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則,包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時(shí)、充分地掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)變化，確保風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的適用性和審慎性。四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測(cè)試的應(yīng)用，用好用活第二支柱，進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn),引入70余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)定性和定量信息，增強(qiáng)市場(chǎng)的外部約束。

下一步，銀保監(jiān)會(huì)將根據(jù)社會(huì)各界反饋意見(jiàn)，進(jìn)一步修改完善《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》并適時(shí)發(fā)布實(shí)施。

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì) 中國(guó)人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就

《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》答記者問(wèn)

為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動(dòng)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行開(kāi)展《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》)的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱《征求意見(jiàn)稿》)，面向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就上述制度回答了記者提問(wèn)。

一、征求意見(jiàn)稿出臺(tái)的背景是什么?

《資本辦法》實(shí)施十年來(lái)，在商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，優(yōu)化服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，也為我國(guó)金融進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放創(chuàng)造了有利條件。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本辦法》實(shí)施過(guò)程中遇到一些新問(wèn)題，有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。

與此同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)(BCBS)深入推進(jìn)后危機(jī)時(shí)期監(jiān)管改革，先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)，并將在未來(lái)逐一開(kāi)展“監(jiān)管一致性”(RCAP)評(píng)估，確保各成員實(shí)施的及時(shí)性、全面性、一致性。

銀保監(jiān)會(huì)立足于我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合國(guó)際監(jiān)管改革最新成果，對(duì)《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量精細(xì)化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二、本次修訂的原則是什么?

一是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是維護(hù)資本監(jiān)管審慎性的基石。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的設(shè)定應(yīng)客觀體現(xiàn)表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，使資本充足率準(zhǔn)確反映銀行整體風(fēng)險(xiǎn)水平和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

二是強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較。我國(guó)銀行數(shù)量多、差別大，為提高監(jiān)管匹配性，擬在資本要求、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、信息披露等要求上分類對(duì)待、區(qū)別處理，強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類銀行之間的分析比較。

三是保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定。平衡好資本監(jiān)管與社會(huì)信貸成本和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系，統(tǒng)籌考慮相關(guān)監(jiān)管要求的疊加效應(yīng)，保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩(wěn)定性。

三、本次修訂的主要內(nèi)容是什么?

圍繞構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，修訂重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定，全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。《征求意見(jiàn)稿》由正文和25個(gè)附件組成，共計(jì)40萬(wàn)字。正文重點(diǎn)突出總體性、原則性和制度性要求。附件細(xì)化正文各項(xiàng)要求，明確具體的計(jì)量規(guī)則、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。

四、本次修訂如何體現(xiàn)差異化監(jiān)管?

修訂構(gòu)建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，劃分為三個(gè)檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則;資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡(jiǎn)化的監(jiān)管規(guī)則;第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。

差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。

五、本次修訂對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則有哪些主要調(diào)整?

總體上，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級(jí)方法的邏輯一致性，提高計(jì)量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。

信用風(fēng)險(xiǎn)方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。如，針對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來(lái)源、貸款價(jià)值比(LTV)，設(shè)置多檔風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;限制內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過(guò)確定風(fēng)險(xiǎn)因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡(jiǎn)單做法;重構(gòu)內(nèi)部模型法，采用預(yù)期尾部損失(ES)方法替代風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)方法，捕捉市場(chǎng)波動(dòng)的肥尾風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。

六、本次修訂對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行了哪些調(diào)整?

修訂重視計(jì)量和管理“兩手硬”，強(qiáng)調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的前提，為銀行夯實(shí)經(jīng)營(yíng)管理基礎(chǔ)、提升管理精細(xì)化水平提供正向激勵(lì)。

信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要求建立并有效落實(shí)相應(yīng)信用管理制度、流程和機(jī)制。例如，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類是計(jì)量前提，須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程;劃分銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、識(shí)別優(yōu)質(zhì)公司或“穿透”資管產(chǎn)品，須加強(qiáng)盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核;對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，內(nèi)模法計(jì)量以交易臺(tái)為基礎(chǔ)，要求銀行制定交易臺(tái)業(yè)務(wù)政策、細(xì)分和管理交易臺(tái)。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，須建立健全損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則和流程，否則適用監(jiān)管給定損失乘數(shù)系數(shù)。

七、本次修訂在完善監(jiān)督檢查要求上有何調(diào)整?

一方面，參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排;依據(jù)銀行儲(chǔ)備資本的達(dá)標(biāo)程度，限制分紅比例;完善信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求,將國(guó)別、信息科技、氣候等風(fēng)險(xiǎn)納入其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估范圍。

另一方面，銜接國(guó)內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進(jìn)政策落實(shí)。完善銀行賬簿利率、流動(dòng)性、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn);強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露納入集中度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍，明確要求運(yùn)用壓力測(cè)試工具，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提附加資本。

八、本次修訂在信息披露、強(qiáng)化市場(chǎng)約束方面有何調(diào)整?

遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報(bào)表，包括70張披露報(bào)表模板，詳細(xì)規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險(xiǎn)信息透明度和市場(chǎng)約束力。第二檔銀行適用簡(jiǎn)化的披露要求，披露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報(bào)表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報(bào)表。

九、本次修訂對(duì)于商業(yè)銀行投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，是否有明確的資本計(jì)量要求?

本次修訂首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)銀行落實(shí)穿透管理要求。參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，提出三種計(jì)量方法，分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重，并詳細(xì)規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資產(chǎn)詳細(xì)情況，可穿透至相應(yīng)底層資產(chǎn)，適用相應(yīng)權(quán)重;如不滿足穿透計(jì)量要求，可適用授權(quán)基礎(chǔ)法，利用資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集說(shuō)明書(shū)等信息劃分底層資產(chǎn)大類，適用相應(yīng)權(quán)重;如前述兩種方法均無(wú)法適用，則適用1250%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

十、本次修訂對(duì)銀行業(yè)資本充足水平的影響如何?

測(cè)算顯示，實(shí)施《征求意見(jiàn)稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動(dòng)，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

十一、修訂后的《資本辦法》擬于何時(shí)實(shí)施?

為給我國(guó)商業(yè)銀行預(yù)留充足的實(shí)施準(zhǔn)備時(shí)間，并保持我國(guó)實(shí)施進(jìn)度與國(guó)際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。

本文選編自“銀保監(jiān)會(huì)”官網(wǎng)，智通財(cái)經(jīng)編輯：張金亮。