證監(jiān)會就修訂《關于加強在境外發(fā)行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定》公開征求意見

智通財經APP獲悉，4月2日，證監(jiān)會就修訂《關于加強在境外發(fā)行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定》公開征求意見。意見提到，一是完善法律依據，增加《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國注冊會計師法》等有關法律法規(guī)作為上位法。二是調整適用范圍，與《國務院關于境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理的規(guī)定(草案征求意見稿)》相銜接，明確適用于企業(yè)境外直接和間接上市。三是明確企業(yè)信息安全責任，為境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動中境內企業(yè)、有關證券公司、證券服務機構在保密和檔案管理方面提供更清晰明確的指引。四是完善跨境監(jiān)管合作安排，為安全高效開展跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

全文如下：

證監(jiān)會就修訂《關于加強在境外發(fā)行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定》公開征求意見

為支持企業(yè)依法依規(guī)赴境外上市，提高境外發(fā)行證券與上市過程中相關保密和檔案管理工作的規(guī)范化水平，推動深化跨境監(jiān)管合作，證監(jiān)會會同財政部、國家保密局、國家檔案局對《關于加強在境外發(fā)行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2009〕29號)進行修訂，形成了《關于加強境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》，現(xiàn)向社會公開征求意見。

針對近年來境外發(fā)行上市相關新情況、新問題，本次修訂擬主要對原規(guī)定作出以下調整:一是完善法律依據，增加《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國注冊會計師法》等有關法律法規(guī)作為上位法。二是調整適用范圍，與《國務院關于境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理的規(guī)定(草案征求意見稿)》相銜接，明確適用于企業(yè)境外直接和間接上市。三是明確企業(yè)信息安全責任，為境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動中境內企業(yè)、有關證券公司、證券服務機構在保密和檔案管理方面提供更清晰明確的指引。四是完善跨境監(jiān)管合作安排，為安全高效開展跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

國家繼續(xù)支持各類符合條件的企業(yè)赴境外上市，不斷深化跨境監(jiān)管合作，相信規(guī)定修訂將進一步提升境外上市企業(yè)的合規(guī)水平，促進境外上市活動健康有序發(fā)展。歡迎社會各界提出寶貴意見，證監(jiān)會和有關部門將根據公開征求意見情況，進一步修改完善規(guī)定，履行法定程序后盡快發(fā)布實施。

證監(jiān)會有關部門負責人答記者問

2022年4月2日，證監(jiān)會公布《關于加強境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡稱《規(guī)定》)，向社會公開征求意見。針對各界關注的問題，記者采訪了證監(jiān)會有關部門負責人。

1.問:現(xiàn)階段修訂《關于加強在境外發(fā)行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2009〕29號)的主要考慮是什么?

答:上述規(guī)定出臺于2009年，在當時情況下對規(guī)范境外上市相關保密和檔案管理工作發(fā)揮了積極作用。十多年來，相關的法規(guī)和制度環(huán)境明顯變化，市場和監(jiān)管實踐不斷深化，前述規(guī)定日益不適應新的形勢。

本次修訂，將為境外上市涉及的相關保密和檔案管理工作提供更加清晰的指引，便利有關市場主體依法依規(guī)高效開展境外發(fā)行上市活動;將指導企業(yè)妥善管理涉密和敏感信息，履行好維護國家信息安全的主體責任;也將有助于相關監(jiān)管部門與境外監(jiān)管機構安全高效開展包括聯(lián)合檢查在內的跨境監(jiān)管合作活動，共同維護全球投資者權益。

2.問:《規(guī)定》的發(fā)布對促進境外上市活動有何積極意義?

答:中國證監(jiān)會堅定支持企業(yè)根據自身意愿自主選擇上市地。《規(guī)定》的修訂旨在進一步加強境內企業(yè)境外發(fā)行上市相關保密和檔案管理工作，明確上市公司信息安全責任，維護國家信息安全，減少不必要的涉密敏感信息進入工作底稿，提高跨境監(jiān)管合作的效率，體現(xiàn)了統(tǒng)籌開放與安全的理念，將促進中國境內企業(yè)境外發(fā)行證券和上市活動有序開展。

3.問:《規(guī)定》對跨境監(jiān)管合作，特別是審計監(jiān)管合作有何積極作用?

答:《規(guī)定》根據《證券法》第一百七十七條的規(guī)定，明確境外監(jiān)管機構在中國境內進行調查取證或開展檢查的應當通過跨境監(jiān)管合作機制進行，證監(jiān)會和有關主管部門依據雙多邊合作機制提供必要的協(xié)助。同時，結合跨境審計監(jiān)管合作的國際慣例，刪除了原《規(guī)定》關于“現(xiàn)場檢查應以我國監(jiān)管機構為主進行，或者依賴我國監(jiān)管機構的檢查結果”的表述。這體現(xiàn)了中國監(jiān)管部門對跨境審計監(jiān)管合作一貫的開放態(tài)度，也符合相關國際慣行做法，將為安全、高效開展包括聯(lián)合檢查在內的跨境監(jiān)管合作提供制度保障。

4.問:《規(guī)定》要求企業(yè)向有關證券公司、證券服務機構提供關于執(zhí)行《規(guī)定》第三條、第四條情況的書面說明，是否將提高企業(yè)的合規(guī)成本?

答:依法依規(guī)做好涉密敏感信息的管理，落實信息安全主體責任，是企業(yè)合規(guī)經營的重要內容。從實踐情況看，企業(yè)向有關證券公司、證券服務機構提供包含涉密或敏感信息的文件、資料應屬極少數(shù)情況。如因審計工作需要確有必要提供的，《規(guī)定》重申企業(yè)須按照相關法律法規(guī)履行必要的審批或備案程序，并要求企業(yè)保留履行程序和提供信息的相關記錄并向中介機構提供書面說明，不會給企業(yè)帶來過高的合規(guī)成本?！兑?guī)定》的落實，將提升企業(yè)維護信息安全和防范法律風險的能力，促進企業(yè)依法合規(guī)開展境外發(fā)行上市活動。

本文編選自“證監(jiān)會官網”，智通財經編輯：謝青海。