盟升電子(688311.SH)因內(nèi)幕信息登記等問(wèn)題收到四川證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書

智通財(cái)經(jīng)APP訊，盟升電子(688311.SH)發(fā)布公告，該公司于2021年12月24日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)成都盟升電子技術(shù)股份有限公司采取出具警示函措施的決定》([2021]72號(hào))，

“經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)你公司存在以下情形:

一、內(nèi)幕信息登記方面你公司上市后至2021年10月25日期間，未建立《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，不符合《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《信息披露管理辦法》)第三十條以及《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告[2021]5號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《知情人登記制度》)第五條的相關(guān)規(guī)定。

你公司在對(duì)2021年三季報(bào)進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記的檔案中，無(wú)董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書書面確認(rèn)意見(jiàn)，無(wú)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督相關(guān)資料。在對(duì)2020年年報(bào)披露進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記過(guò)程中，未對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、持續(xù)督導(dǎo)人等進(jìn)行登記。上述行為不符合《知情人登記制度》第七條、第八條的相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，你公司未對(duì)2020年半年度利潤(rùn)分配議案進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記，不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告[2011]30號(hào))第六條的相關(guān)規(guī)定。

二、使用募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理方面

你公司使用募集資金購(gòu)買的部分收益憑證不能提供保本承諾，持有期限內(nèi)不能提前兌付，與你公司《關(guān)于使用部分暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的公告》相關(guān)描述不一致，上述情況不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)--上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第七條以及《信息披露管理辦法》第三條的相關(guān)規(guī)定。

三、財(cái)務(wù)規(guī)范方面

2021年，你公司子公司個(gè)別銷售合同約定的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與公司實(shí)際確認(rèn)時(shí)點(diǎn)不一致，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)--收入》第十三條的規(guī)定。

你公司披露的2020年年度報(bào)告，在民用境外銷售的收入確認(rèn)政策描述中，僅介紹了離岸價(jià)(FOB)銷售模式。但部分銷售實(shí)際以出廠售價(jià)(EXW)模式作為收入確認(rèn)依據(jù)，存在會(huì)計(jì)政策描述不完整情況，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)--財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》第六章(四)的相關(guān)規(guī)定。

2020年你公司未對(duì)發(fā)出商品進(jìn)行減值測(cè)試，未在資產(chǎn)負(fù)債表日確定其可變現(xiàn)凈值,不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)--存貨》第十五條、第十七條和第十八條的規(guī)定。

公司以上財(cái)務(wù)不規(guī)范行為，不符合《信息披露管理辦法》第三條的相關(guān)規(guī)定。

根據(jù)《知情人登記制度》第十六條、《信息披露管理辦法》五十二條規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并計(jì)入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你公司應(yīng)當(dāng)在收到本監(jiān)督管理措施后10個(gè)工作日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。你公司應(yīng)吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，杜絕再次發(fā)生類似事件，維護(hù)投資者合法權(quán)益。”