兩部門：國(guó)家外匯管理局對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債資金實(shí)行登記管理

智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，12月2日，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局發(fā)布關(guān)于《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金管理規(guī)定(征求意見稿)》公開征求意見的通知。國(guó)家外匯管理局對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債資金實(shí)行登記管理。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在債券發(fā)行核準(zhǔn)、注冊(cè)或備案后且首期發(fā)行前至少10個(gè)工作日，委托境內(nèi)主承銷商，憑以下材料在該境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的1家境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或委托主承銷商開立托管賬戶的1家境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理登記。

全文如下

境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金管理規(guī)定(征求意見稿)

第一條【依據(jù)】 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券(以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)發(fā)債)資金管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條【概念】 本規(guī)定所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債是指境外機(jī)構(gòu)依據(jù)《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)境外機(jī)構(gòu)債券發(fā)行管理暫行辦法》(人民銀行 財(cái)政部公告〔2018〕第16號(hào))、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令〔第180號(hào)〕)等相關(guān)規(guī)定經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)、注冊(cè)或備案等，在境內(nèi)銀行間債券市場(chǎng)、交易所證券市場(chǎng)、其他場(chǎng)外市場(chǎng)公開或非公開發(fā)行債券的行為。

第三條【監(jiān)管主體】 中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部依法對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債涉及的賬戶、資金收付及匯兌、跨境資金流動(dòng)等實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條【登記】 國(guó)家外匯管理局對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債資金實(shí)行登記管理。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在債券發(fā)行核準(zhǔn)、注冊(cè)或備案后且首期發(fā)行前至少10個(gè)工作日，委托境內(nèi)主承銷商，憑以下材料在該境外機(jī)構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的1家境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱開戶行)或委托主承銷商開立托管賬戶的1家境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱托管行)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱系統(tǒng))辦理登記：

(一)《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金信息登記表》(附件1);

(二)發(fā)行核準(zhǔn)、注冊(cè)或備案等相關(guān)文件;

(三)募集說明文件。

開戶行或托管行審核上述材料無誤后，在5個(gè)工作日內(nèi)為境外機(jī)構(gòu)辦理登記，并留存上述材料備查。

境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期債券發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，委托境內(nèi)主承銷商將更新后的《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金信息登記表》報(bào)送登記銀行。

境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債計(jì)劃、資金用途、主承銷商、托管銀行等發(fā)生變化的，應(yīng)通過登記銀行辦理變更登記。

第五條【賬戶】 境外機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證開立境內(nèi)發(fā)債專用賬戶(人民幣或/和外匯)(以下簡(jiǎn)稱發(fā)債專戶)。開立人民幣賬戶的，可根據(jù)相關(guān)規(guī)定開立人民幣銀行結(jié)算賬戶或委托主承銷商開立托管賬戶。

發(fā)債專戶的收入范圍是：境內(nèi)發(fā)債募集資金劃入;劃入還本付息和相關(guān)稅費(fèi)、手續(xù)費(fèi);賬戶利息收入;發(fā)債募集資金借給境內(nèi)主體產(chǎn)生的本息償還收入;發(fā)債募集資金投資境內(nèi)產(chǎn)生的減資、撤資及利潤(rùn)、分紅等資金;同一境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債募集資金相關(guān)賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn);中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入。支出范圍是：支付境內(nèi)發(fā)債本息;發(fā)債募集資金匯出或購(gòu)匯匯出境外;支付或結(jié)匯支付發(fā)債相關(guān)稅費(fèi)、手續(xù)費(fèi);發(fā)債募集資金按規(guī)定向境內(nèi)主體放款;發(fā)債募集資金按規(guī)定投資于境內(nèi);同一境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債募集資金相關(guān)賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn);中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。

第六條【資金使用】 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債募集資金可以匯往境外，也可以留存境內(nèi)使用。留存境內(nèi)使用的，應(yīng)符合直接投資、外債等管理規(guī)定。

鼓勵(lì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債募集資金以人民幣形式跨境收付及使用。

第七條【外匯風(fēng)險(xiǎn)管理】 境外機(jī)構(gòu)可以通過具備代客人民幣對(duì)外匯衍生品業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，按照實(shí)需原則辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)，管理境內(nèi)發(fā)債的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第八條【資金匯劃】 境外機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)發(fā)債的本金、利息、支付相關(guān)稅費(fèi)的，可從境外或境內(nèi)匯入發(fā)債專戶資金。還本付息資金需要結(jié)匯的，應(yīng)按照債券還本付息計(jì)劃進(jìn)行。

第九條【數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)】 開戶行、托管行等應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào))、《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》(銀發(fā)〔2017〕126號(hào))、《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于完善人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)銀行間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送流程的通知》(銀辦發(fā)〔2017〕118號(hào))等相關(guān)規(guī)定，報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債相關(guān)的監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

第十條【收支申報(bào)】 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)債相關(guān)涉外收付款境內(nèi)主體、境內(nèi)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<通過銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引(2019版)>的通知》(匯發(fā)〔2019〕25號(hào))、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度>的通知》(匯發(fā)〔2018〕24號(hào))、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.2版)>的通知》(匯發(fā)〔2019〕1號(hào))等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并報(bào)送其他相關(guān)數(shù)據(jù)。

第十一條【文本】 境外機(jī)構(gòu)根據(jù)本規(guī)定報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯本的，以中文文本為準(zhǔn)。

第十二條【存量業(yè)務(wù)】 本規(guī)定發(fā)布前已在境內(nèi)發(fā)行債券但未辦理登記的境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)在*年*月*日前委托主承銷商按照本規(guī)定第三條補(bǔ)辦登記。

第十三條【解釋】 本規(guī)定由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第十四條【生效】 本規(guī)定自*年*月*日起實(shí)施。

本文編選自“中國(guó)人民銀行”官網(wǎng)；智通財(cái)經(jīng)編輯：黃明森。