國(guó)家聯(lián)合資源(00254)所購(gòu)Million Fortune盈利未兌現(xiàn) 代價(jià)下調(diào)2.67億港元

國(guó)家聯(lián)合資源(00254)公布，誠(chéng)如之前若干公告披露，內(nèi)容有關(guān)收購(gòu)Million Fortune International Investment Limited70%的股權(quán)。

根據(jù)協(xié)議，賣(mài)方及擔(dān)保人各自承諾，保證盈利不得低于4500萬(wàn)港元。倘未達(dá)到，則代價(jià)總金額將予下調(diào)，下調(diào)金額等同代價(jià)4億港元乘以保證盈利差額的百分比，有關(guān)百分比指上述差額占保證盈利百分比。

上述經(jīng)調(diào)整金額將首先從可換股債券二中扣除，倘可換股債券二的本金，不足以補(bǔ)足保證盈利差額產(chǎn)生的相關(guān)賠償金額，則賣(mài)方須于公司核數(shù)師確定賠償金額后30日內(nèi)，以現(xiàn)金賠償買(mǎi)方或其指定人士的損失。

董事會(huì)宣布，公司已接獲委任的核數(shù)師發(fā)出確認(rèn)函，確認(rèn)實(shí)際盈利為1498.73萬(wàn)港元，故未能達(dá)致保證盈利4500萬(wàn)港元。

目標(biāo)公司的主要業(yè)務(wù)是在中國(guó)境內(nèi)向全國(guó)客戶提供貴金屬(主要為銀及銅)的在線交易平臺(tái)及延期現(xiàn)貨交付服務(wù)及其他相關(guān)服務(wù)(包括交易結(jié)算管理、商品交付管理及相關(guān)咨詢(xún)服務(wù))。

由于使用在線平臺(tái)的企業(yè)會(huì)員及客戶的數(shù)量低于預(yù)期，目標(biāo)集團(tuán)的營(yíng)業(yè)額低于預(yù)期且實(shí)際盈利未達(dá)致保證盈利。

因此，收購(gòu)事項(xiàng)的代價(jià)經(jīng)已下調(diào)差額2.67億港元。上述經(jīng)調(diào)整金額將從可換股債券二的本金中扣除。因此，本金為1322萬(wàn)港元的可換股債券二已由公司于2017年3月31日發(fā)行予賣(mài)方，作為代價(jià)的尾期款項(xiàng)。

此外，未能達(dá)致保證盈利利可能導(dǎo)致收購(gòu)目標(biāo)股權(quán)產(chǎn)生的或然代價(jià)有所減少及商譽(yù)出現(xiàn)減值，實(shí)際影響待核數(shù)師確認(rèn)及計(jì)算。