天合化工(01619)：集團(tuán)財務(wù)申報程序及內(nèi)部監(jiān)控制度不存在任何重大異常

天合化工(01619)發(fā)布公告，內(nèi)部監(jiān)控審閱報告已經(jīng)完成，內(nèi)控顧問進(jìn)行跟進(jìn)審閱后確認(rèn)，概無發(fā)現(xiàn)該集團(tuán)的財務(wù)申報程序及內(nèi)部監(jiān)控制度存在任何重大異常及錯誤。

據(jù)悉，此前中匯安達(dá)風(fēng)險管理有限公司已獲委任為公司內(nèi)控顧問進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)控審閱，以協(xié)助董事會評估公司所采取的財務(wù)申報程序及內(nèi)部監(jiān)控制度是否足夠符合其在上市規(guī)則下的責(zé)任。

于內(nèi)部監(jiān)控審閱期間，內(nèi)控顧問發(fā)現(xiàn)該集團(tuán)存在一些內(nèi)部監(jiān)控的問題及缺陷。該集團(tuán)管理層已審閱上述問題及缺陷，并參考內(nèi)控顧問提出的改進(jìn)建議采取了適當(dāng)?shù)男袆蛹罢拇胧蕴幚碓摰葍?nèi)部監(jiān)控問題及缺陷。

內(nèi)控顧問：該公司未能于上市規(guī)則要求的指定期限內(nèi)，刊發(fā) 2014 年及其后年度或期間的全年業(yè)績公告、中期業(yè)績公告及相關(guān)年報及中期報告。

公司回應(yīng)：公司核數(shù)師中匯安達(dá)已基本完成本公司 2014 年及 2015 年全年業(yè)績審核工作及 2015 年和 2016 年中期業(yè)績的審閱工作。本公司董事及管理層正積極配合中匯安達(dá)處理余下工作，盡快滿足上市規(guī)則要求。

內(nèi)控顧問：除提供每個月的財務(wù)報告外，該公司部分附屬公司(包括中亞石化、中北石油及天合置業(yè))沒有向該公司總部提供定期書面工作報告，各附屬公司總經(jīng)理或主要負(fù)責(zé)人亦未有與該公司總部進(jìn)行定期會議及備存有關(guān)會議記錄。

公司回應(yīng)：中亞石化項目負(fù)責(zé)人日常不時向公司總部和集團(tuán)董事長匯報工作進(jìn)度和發(fā)現(xiàn)的問題，由于本公司管理層已經(jīng)能夠及時掌握最新資料，因此并沒有規(guī)定每月或每季度必須作書面報告。而最近期的年度書面報告已列載項目進(jìn)度的詳細(xì)內(nèi)容。中北石油及天合置業(yè)由惠發(fā)天合工程部和設(shè)備部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理，情況與中亞石化相若，而最近期的年度書面報告已列載項目進(jìn)度的詳細(xì)內(nèi)容。

內(nèi)控顧問：惠發(fā)天合及阜新恒通未有將新增客戶背景審查的過程，例如業(yè)務(wù)員到訪客戶公司或廠房進(jìn)行會面及實地考察等 ，在整理后作出書面記錄。

公司回應(yīng)：本集團(tuán)對新增客戶的背景一向根據(jù)內(nèi)部指引實施審查才進(jìn)行交易。訂單規(guī)模較小的客戶的背景審查相對簡單，一般包括檢查工商登記、以電話會議形式進(jìn)行訪問等。但對于預(yù)計訂單規(guī)模較大的客戶，本公司除以上所述外還采取了其他嚴(yán)格的背景審查，包括到訪客戶公司、實地考察等。集團(tuán)管理層已經(jīng)要求惠發(fā)天合和阜新恒通銷售部門對于所有新客戶，必須完善其背景調(diào)查過程檔案，并做好完整書面記錄和相關(guān)檔案的保管。

內(nèi)控顧問：集團(tuán)銷售通過運(yùn)輸公司送貨到客戶時，需要客戶簽署收貨回執(zhí)單作出收貨確認(rèn)。然而，惠發(fā)天合及阜新恒通未有為簽回的收貨回執(zhí)單：匯總于清單或名冊作完整記錄;與出庫單共同存放或配對;及與物流公司的匯總清單逐一對賬。

公司回應(yīng)：惠發(fā)天合和阜新恒通出貨以客戶自提貨物及由本集團(tuán)負(fù)責(zé)物流送貨兩類為主。就于客戶自提貨物而言，由于相關(guān)客戶在提貨前均已安排付款，而在客戶從本集團(tuán)倉庫提貨后，相關(guān)貨物的風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了客戶，倉儲部門表示很難堅持必須收回收貨回執(zhí)單。而就本集團(tuán)負(fù)責(zé)物流送貨的情形而言，除非客戶拒簽，正常情況下均有客戶簽收的收貨回執(zhí)單。本集團(tuán)已經(jīng)更新集團(tuán)出入庫管理規(guī)定，并通知銷售和倉儲部門以及物流部門嚴(yán)格執(zhí)行，必須保存完整的收貨回執(zhí)單等收貨確認(rèn)檔案。

內(nèi)控顧問：有關(guān)附屬公司採購大宗原材料及在建工程的固定資產(chǎn)或為工程項目挑選供應(yīng)商的過程，未有以電郵或其他書面形式作完整的貨比叁家審批記錄。

公司回應(yīng)：本集團(tuán)對于采購大宗原材料及在建工程的固定資產(chǎn)和挑選項目供應(yīng)商一直有執(zhí)行貨比3家規(guī)定，只是書面記錄未必詳盡。本集團(tuán)已經(jīng)要求采購部以后保管完整的貨比3家相關(guān)書面記錄，亦已經(jīng)更新貨比3家的內(nèi)部管理規(guī)定，并要求惠發(fā)天合和阜新恒通必須嚴(yán)格執(zhí)行。

內(nèi)控顧問：有關(guān)附屬公司的在建工程項目沒有購買財產(chǎn)保險。

公司回應(yīng)：本公司曾咨詢國內(nèi)保險公司有關(guān)事宜，國內(nèi)保險公司回復(fù)稱不承保在建工程項目。本集團(tuán)已經(jīng)建立了嚴(yán)格的工程品質(zhì)控制和工程安全管理的內(nèi)控制度以保護(hù)本集團(tuán)資產(chǎn)，且一直行之有效。

內(nèi)控顧問：少數(shù)惠發(fā)天合員工使用未經(jīng)授權(quán)的電腦程式。

公司回應(yīng)：本集團(tuán)信息科技部會嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理程序。

經(jīng)審慎省覽內(nèi)控顧問編制的內(nèi)部監(jiān)控審閱報告內(nèi)容及結(jié)果，該公司董事會認(rèn)為公司已有足夠的財務(wù)申報程序及內(nèi)部監(jiān)控制度，以履行其在上市規(guī)則下的責(zé)任。

公告稱，于本公告日，致同獨立法證調(diào)查已完成。

此外，公司股份將繼續(xù)停牌。