歐洲央行警告：多家歐元區(qū)銀行撥備計(jì)提不足，違約風(fēng)險(xiǎn)被低估

智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，歐洲央行監(jiān)事會(huì)主席Claudia Buch周二表示，盡管在考慮氣候風(fēng)險(xiǎn)方面取得了一些進(jìn)展，但許多歐元區(qū)銀行仍遠(yuǎn)未達(dá)到會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的貸款損失準(zhǔn)備金水平。

為了避免新的銀行業(yè)危機(jī)，一項(xiàng)已有十年歷史的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求貸款方在發(fā)放貸款時(shí)預(yù)先計(jì)提準(zhǔn)備金，如果有潛在違約的跡象，則再計(jì)提一筆更充分的準(zhǔn)備金，而不是等到貸款無法償還時(shí)才采取行動(dòng)。

但Buch表示，歐元區(qū)銀行在應(yīng)用國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則(IFRS 9)方面進(jìn)展緩慢，這與其他歐洲監(jiān)管機(jī)構(gòu)的擔(dān)憂如出一轍。

“雖然取得了進(jìn)展，尤其是在氣候和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面，但許多銀行仍遠(yuǎn)未達(dá)到IFRS 9的預(yù)期，” Buch在歐洲央行會(huì)議上表示。

歐元區(qū)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上未償還貸款的比例已降至15年前金融和債務(wù)危機(jī)以來的歷史低點(diǎn)，部分原因是歐洲央行對(duì)銀行施加了壓力。

但利率飆升和地緣政治風(fēng)險(xiǎn)再次讓監(jiān)管機(jī)構(gòu)感到緊張。

Buch表示，銀行過于依賴廣泛的“覆蓋”——即針對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的一般準(zhǔn)備金，而這些風(fēng)險(xiǎn)和不確定性很難被銀行的內(nèi)部模型捕捉到。

Buch舉例說，一些銀行采用了“保護(hù)傘覆蓋法”(umbrella overlays)，未能考慮到不同行業(yè)受到相同風(fēng)險(xiǎn)的不同程度影響。

其他銀行只是降低了它們用來計(jì)算預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)增長總體預(yù)測。

“這忽略了一個(gè)事實(shí)，例如貿(mào)易模式的中斷可能會(huì)威脅到一些出口導(dǎo)向型客戶，而這可能只會(huì)對(duì)GDP總量產(chǎn)生輕微影響，” Buch補(bǔ)充道。

“這種做法低估了銀行面臨的真實(shí)違約風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

此外，Buch表示，“許多”銀行未能對(duì)貸款進(jìn)行適當(dāng)?shù)闹匦路诸悺?/p>

IFRS準(zhǔn)則將貸款劃分為三個(gè)等級(jí)：表現(xiàn)良好、表現(xiàn)不佳和不良。基于貸款無法償還的可能性，撥備水平隨之上升。

Buch表示:“銀行的良好風(fēng)險(xiǎn)管理需要改進(jìn)對(duì)覆蓋的使用，以更精確地考慮新風(fēng)險(xiǎn)的影響，使用模擬和場景，并改善貸款等級(jí)轉(zhuǎn)換?！?/p>